Jerry's理財理債小棧~銀行貸款規劃管理顧問

轉載 2016/03/15 【鉅亨網／陳慧菱】


國內經濟景氣持續不振，股市操作大不易，許多想規避投資股票可能產生資本損失的投資人，將資產配置分批到債券，且可達節稅之效，因為投資債券的門檻不低，所以多數為高資產族群在玩，採用分離課稅可以有效節稅，對綜所稅率超過12%以上投資人來說，選擇分離課稅的金融商品做為投資標的，實為絕佳的投資。


首先探討債券節稅，就不可不知道「利息所得」，這是指公債、公司債、金融債券、各種短期票券、金融機構的存款和其他貸出款項所取得的利息，和有獎儲蓄中獎的獎金超過儲蓄額部分。


但是，自99/1/1起，一般民眾以個人名義持有公債、公司債及金融債券的利息所得採分離課稅，按10%扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算。而屬於分離課稅商品除了公債、公司債、金融債券，還有短期票券、可轉讓定存單、結構型商品、不動產證券化(REITs)。


此外，投資債券型基金也是節稅方法之一，債券型基金為保守型基金，其購買之標的如定存、公債、國庫券，特性為流動性高，可隨時贖回及免稅。


舉例：A君投資債券已多年，初期投入金額為2000萬元，去年所投資的該檔債券淨值雖下跌，但配息的現金股利是成長的，換算殖利率是上漲的，仍有約3.8%左 右，配息所得76萬元，採用分離課稅，76萬X10%=76,000元，不再與個人綜合所得稅合併計算，若A君本身綜所稅稅率為45%來計算，省稅利益高達266,000元。