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轉載 2019/06/27 【蘋果日報／齊瑞甄】


適逢6月結婚旺季，從單身到成家，身分轉換應有不同的理財觀念，共同理財、規劃保單以降低人生風險，是新婚夫妻不容忽視的課題。中信銀提出，夫妻共同理財，應掌握收支管理、保單檢視、所得申報等3大理財關鍵。


中信銀主管表示，夫妻間首要任務是做好收支管理，落實專款專用，建議小倆口先自行檢視收支佔比。以家庭月收入8萬元的雙薪家庭為例，扣除每月家庭日常生活開支花費、年度費用（如保費、稅金）後，儲蓄率至少要佔3成。除此之外，專家也建議，可將每月儲蓄金分別存入退休、醫療健康、子女教育等3個帳戶，落實專款專用，方便檢視、追蹤是否達成目標。





儲蓄金存3帳戶


再者，新婚夫妻不妨檢視既有保單，且雙方務必共同檢視，適時調整保障項目與額度。保障內容部分，則首重家庭基本壽險保障、大額醫療保障（包含癌症、重大疾病）與失能保險規劃，依據家庭生活開銷與負債狀況，將夫妻雙方的保障額度，調整至合適水準。在檢視既有保單的同時，專家提醒，無論是已投保或準備購買的保單，隨人生階段改變，都需要定期檢視保單受益人。


Money101台灣董事總經理周純如表示，民眾投保壽險時，應先理解保單受益人均分、順位及比例，也就是了解保險金的分配原則，以及《民法》中法定繼承人的繼承順序，才能將壽險大愛真正傳遞給親人。



保單受益人變更


保單受益人均分是指平均分配保額給指定的對象；順位則是依照要保人指定的順序，來給付全額理賠金，當第一順位受益人身故時，才由第二順位受益人享有賠償請求權，不過，同一順位若有多位受益人，則得均分給付；比例則是要保人指定不同比例的保額，給予不同受益人。依據《民法》規定，在有配偶的情況下，配偶為當然繼承人，接著依序才是直系血親卑親屬（如兒孫）、父母、兄弟姊妹以及祖父母。


因此，假設婚後仍希望將保單受益人指定為父母，務必向保險公司變更保單受益人，因為婚前且無子女的情況下，父母是第一順位繼承人，婚後則變成配偶為第一順位繼承人。


最後，未來申報所得時，依《所得稅法》規定，夫妻應合併申報所得稅，但結婚當年度的所得稅，可自由選擇「合併申報」或「分開申報」，倘若一方有較高的自用住宅貸款利息支出可列舉扣除時，可藉由合併申報，減少兩人應納稅額，如雙方薪資所得高，分開申報就比較有利，可個別享有薪資所得特別扣除額20萬元額度。周純如也提到，結婚後，婚姻關係人雙方財產如何分配，是一門大學問。


因據《民法》第1005條規定，若雙方未以契約訂立財產制，則推定為法定財產制，也就是當無法證明為婚前或婚後財產，推定為婚後財產；不能證明是其中一方的所有財產，則推定為雙方共有；婚姻關係人雙方的婚前財產，於婚後所生的利息、獲利等，皆視為婚後財產。