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轉載 2016/05/05 【蘋果日報／王立德】


綜合所得稅報稅季來臨，你已經報完稅嗎？壽險業者提醒民眾，節稅雖是繳納保費的好處之一，但仍有「非直系親屬無法扣除」等5大不得不知的限制，國人報稅前必須留意。元大人壽副總張銘修表示，這5大限制分別為「非直系親屬」、「非撫養親屬」、「要保人與被保人非同一申報戶」、「未經政府核准的保單」及「非人身保險費」，將無法享有扣抵的權利。





 
車險住宅火險不列入


張銘修指出，非直系親屬無法扣除，是指除配偶、子女、父母外，納稅人就算幫其他親屬買保險，如手足、侄輩，皆無法獲得節稅優惠。


其次，非扶養親屬無法扣除，即使是直系血親；但若子女已成年並自行報稅，就算由父母幫忙繳保費，也不能列舉扣除，不過，子女可在自己的申報戶中列舉。


第3，要保人與被保人非同一申報戶無法扣除。例如，張小姐為父親買保險，但父親和張小姐未一同申報，則張小姐無法列舉扣除父親的保費。


第4，若民眾購買的是地下保單，或所謂的境外保單，非經政府核准的保單亦不可享有扣抵。第5，保費扣抵限於人身保險，包括旅平險、意外險等，但汽車險、住宅火險等財產保險不算。


全民健保可全數扣除


張銘修補充，以列舉扣除額方式申報所得稅的民眾，去年繳納的人身保險、勞保、軍公教保險及國民年金保險等保險費，今年報稅時都可以列舉扣除，但每人每年扣除數額以不超過2.4萬元為限，惟有全民健康保險費可以全數扣除，不受金額限制。


此外，2.4萬元保險費扣除的計算方式，是依據入帳日開始計算，所以今年投保的保單，保費要到明年才能夠扣除。舉例來說，若去年家中有新生兒，且已替新生兒規劃保險保障，父母可將寶寶的保費在今年報稅時列入2.4萬元的列舉扣除額。


可趁報稅季健檢保單


元大人壽補充，因財政部已將保險費列入綜合所得稅電子化扣除額資料中，現在只要透過國稅局網站就可下載保險費繳納資訊。因多數國人已經採用網路報稅，元大人壽表示，若需要書面繳費證明，或是了解其他保險相關資訊，可以聯絡保險公司或是業務員、壽險顧問來協助處理。


元大人壽表示，報稅季其實也是保單健檢的好時候，尤其過去一年若結婚、生子、轉換職涯跑道、加薪或購屋的民眾，必須將生活中改變的因素列入全家人保險保障中，安排完整的家庭風險規劃。