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轉載 2015/10/19 【蘋果日報／王立德】


台灣人愈生愈少，少子化趨勢下，父母更重視小孩子未來，不少銀行推出專為小朋友量身打造的兒童帳戶，方便父母帶著孩子提早開始理財教育，甚至對於有意移轉財產給小朋友的父母們，還提供便利的贈與財產服務。





金融商品比較網站Money101指出，目前專做銀行兒童帳戶約有10家銀行，包含永豐銀行「mma兒童帳戶」、台北富邦「小富翁計劃」、國泰世華「小樹苗計畫」、聯邦銀行「幸福存摺」、大眾銀行「寶貝帳戶」、元大銀行「元氣寶貝」、台新銀行「兒童帳戶會員YBO」，及玉山銀行「玉約幸福親子帳戶」等。另外，彰銀和華南銀行則是推出學生專用的綜合存款帳戶。


Money101以存款利率進行分析，大眾銀行寶貝帳戶，只要按月定時約定轉帳累計存入達3000元，即享年利率0.4%。彰銀學生生涯綜合存款則開放高中職以上學生身分族群申辦，活期儲蓄存款初存1000元，年息0.4%。不過部分銀行優惠利率有上限，超過指定額度就無法享有較高利率，開戶前務必詢問清楚。


部分優惠利率有上限


許多專案提供手續費打折，例如國泰世華小樹苗計畫，定期（不）定額申購基金手續費最優3.9折；元大銀行元氣寶貝則是單筆、定期定額基金申購手續費5折；聯邦銀行幸福存摺亦有臨櫃申購基金手續費5折；大眾銀行寶貝存摺也有定期定額基金申購手續費終身5折、約定轉帳戶享基金單筆申購手續費3.8折。


善用贈與免稅額利多


父母幫小朋友開立兒童帳戶時，必須要注意若孩子尚未滿7歲，家長們必須要持自己的雙證件，子女證件如身分證、戶口名簿、健保卡，及子女印鑑赴銀行臨櫃申請；假如子女滿7歲以上，則須與父母一同到銀行辦理開戶，不能交由父母憑證件代理開戶。建議可向銀行確認該準備的文件，以免疏漏。


Money101指出，幫小朋友開戶的好處，除了可以趁早將理財相關的知識傳承給下一代之外，對於父母來說也有機會達到節稅的功效。只要善用每人每年220萬元的贈與免稅額，逐年提撥固定金額到兒童帳戶中，再累計贈與金額合計不超過220萬元前提下，即可免徵贈與稅。


國銀主管補充，國稅局認定的贈與稅免稅額，為每一個贈與人（如父母）每年220萬元，每位贈與人自每年1月1日到12月31日止，不論贈與給多少人，或贈與給誰，都必須低於220萬元才得以免稅。另一點需要注意的是，有些銀行的優惠利率有上限，若超過指定額度，就無法享有較高的利息，父母可多加留意。