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轉載 2015/04/24 【經濟日報／吳佳蓉】


去年年所得16萬4,000元以上的人，今年就要申報綜所稅，首報族記得掌握訣竅，利用稅額試算、網路報稅，省時又方便，還可以成為第一波退稅的對象。


報稅季將到，提到報稅，首報族浮現腦海的第一個問題常是：「我要不要繳稅？」勤業眾信會計師莊瑜敏表示，需不需要申報綜所稅，必須從全年所得是否超過免辦結算申報標準來判斷。


莊瑜敏解釋，計算綜所稅須繳納多少錢，首報族須先掌握全年所得額，再以全年所得額減掉可扣除的免稅額、標準扣除額及特別扣除額，算出「所得淨額」，接著以「所得淨額」乘以適用稅率（分成5%、12%、20%、30%、40%五級），再減掉累進差額，便可算出今年須繳多少稅。

轉載 201504/22 【經濟日報／陳美珍】


非豪宅可按財部所訂收益率推計利得 賠本賣按買賣價格報繳 虧損可抵其他交易所得


出售房地產，報稅有撇步，豪宅按實價課稅，非豪宅如備妥買賣價格，按實際利得計算；否則按財產交易所得額標準申報，這樣才能輕鬆報稅。在房地合一制施行之前，出售房地產的收益，只需就屬於房屋部分的交易利得，繳交所得稅。其中，出售「豪宅」以外的房屋，且無法舉證買賣價格時，可免遭實價課稅，但應按照財政部所訂的房產收益率，推計售屋利得報繳所得稅。



資料來源：財政部 記者陳美珍／製表


至於所謂「豪宅」，依據財政部的定義，指得是在台北市出售價逾7,000萬元、新北市6,000萬元，雙北以外縣市，出售超過4,000萬元的房產。這類房產交易利得，均需實價課稅，若僅有賣價，缺乏買進成本時，亦應按以下原則計算屬於房屋部分的交易利得繳稅：


房地總成交金額×［房屋評定現值÷（房屋評定現值+土地公告現值）］×15%=售屋所得額。

轉載 2015/04/20 【聯合晚報／林韋伶】


隨歐美股市近二周溫和走升，外資對新興亞股續站買方，上周連三買，單周流入8.93億美元，推升指數走揚1.2%；其中韓股蟬聯吸金王、印度股市則連續九周淨流入，反觀台股連四周來都是外資最大提款機，共遭調節16.74億美元。


台股連續四周資金淨流出，德盛安聯台灣智慧趨勢基金經理人蕭惠中表示，整體來說，第2季電子產業受半導體展望下修影響，基本面較為疲弱，台股走勢更為震盪。不過中長期來看，由於第2季來到今年基本面谷底，倘若資金並未轉手大賣，第2季盤勢在資金行情下仍可望獲得支撐，將有利於台股第3季上攻。



外資上周於新興亞股買賣超資料來源：Bloomberg中國信託投信整理

轉載 2015/04/20 【工商時報／呂清郎】


受惠政策題材利多，景氣下行壓力減緩，陸股強勢上漲，持續創今年新高，港股也不落人後接力演出，大中華股市投資人樂開懷，大中華基金投資績效衝高，觀察250多檔海外基金，今年來15檔績效逾20％中有近9成以上是大陸相關基金包辦，最佳效更逾4成。

轉載 2015/04/16 【經濟日報／陳美珍】


囤房重稅5月開徵，結果，台北市竟然單飛。原本有五縣市針對非自住的住家房屋從重課稅，根據財政部統計，宜蘭、新北及桃園市均確定延後一年施行。5月繳納房屋稅，坐擁台北市房屋的納稅人，將成全台稅負最重的族群。





由於台北市房價高昂，房屋評定現值相對偏高，加上台北是各縣市中，對多屋者課以較重房屋稅者，將導致在台北市坐擁愈多房產者，自今年開始，所要繳交的房屋稅即會加重。但台北以外縣市的重稅效應較為無感。


5月將要開徵的104年期房屋稅，課稅期間為2014年7月1日起至今年的6月30日。財政部表示，房屋稅條例去（2014）年已經修正，非自住的住家用房屋稅率由原本的1.2%，調升為1.5%至3.6%，並授權由各縣市政府決定實際徵收率。


經財政部統計，包括六都、16縣市中，僅有五縣市從高訂定「囤房稅」徵收率，其餘17縣市就非自住的住家用房屋，所訂定的徵收率，一律都是法定最低稅率1.5%，其中包含高雄、台南與台中市等三個直轄市。

轉載 2015/04/15 【經濟日報／李娟萍】


3月27日中國開放資金南下，上證綜合指數、A股、B股、香港國企股及恆生五大指數連袂走強，投信業者指出，中國瘋牛行情背後有政府政策利多加持，資金北水南運造就港股結構翻轉，國企股補漲，第2季投資H股優於A股。





港股在北水南下的資金浥注下轉強，補漲行情強勁。根據Lipper統計，以港股為主的中國基金，近期績效突飛猛進，新光中國成長基金近一周上漲逾13%、台新中國精選中小基金上漲11.3%、新光兩岸優勢11.1%，淨值上升速度極快。

轉載 2015/04/14 【工商時報／張中昌】


繳稅旺季逐漸逼近，不少民眾開始規畫資金調度，壽險公司強調，雖然去年起信用卡循環利率全面降低，但仍維持在3～16％，反觀保單借款，僅約2.8～6.9％，相形之下，負擔明顯更輕。國內投保率超過200％，但多數消費者主要關注都是保單內容，較忽略享有的保單借款權益與服務，無法充分發揮保險理財的功效。

轉載 2015/04/14 【蘋果日報／黃國棟】


人民幣優惠定存，近期改推1~3個月期的「短天期」為主，鎖定有短期資金投資需求的民眾，其中新光銀祭出1個月期優惠利率3.95%、玉山銀也有3.88%；至於1年期人民幣優惠定存，則以星展銀行的4.1%，利率最高。





不同於過去銀行的人民幣優惠定存主打半年或1年期的時間，如今改以短天期的為主，新光銀行日前推出，1個月期的人民幣優惠定存3.95%，活動期間僅至本周五（17日）為止，新光銀主管表示，此優惠存款主要以新存入的資金為主，最低投資門檻為10萬元人民幣（約50萬元台幣）。

轉載 2015/04/09 【蘋果日報／劉煥彥】


香港股市在清明連假結束後，昨天首日交易就爆出天量，且恆生指數狂飆961點，是滬港通上路後，首次出現港股通額度用完盛況。投信業者認為，陸港股市互相搭配、陸股趨勢向上，加上中國政策作多，不僅A股可望續旺，港股也將雨露均霑，相關大中華基金後市可期。

轉載 2015/04/07 【工商時報／孫彬訓】


低油價帶動的刺激經濟消費效應，推升全球消費類股今年以來報酬優於全球股市。展望第2季，法人表示，在三低（低油價、低通膨、低利率）環境不變下，加上財報表現佳，預期精品、消費類股表現將持續優於大盤，建議投資人可納入全球資產配置。





復華全球消費基金經理人蓋欣聖表示，全球經濟復甦領頭羊美國仍是全球消費產業指標。此外，接下來邁入開車旺季，便宜油價讓消費者更有感，也將帶動消費支出，有利未來企業上修獲利，加上其他區域市場亦逐步觸底回升，將挹注消費產業營收動能。

轉載 2015/04/07 【蘋果日報／高佳菁】


去年表現亮眼的REITs（不動產投資信託）市場，今年來雖受升息議題干擾出現回檔，不過累計首季全球REITs指數仍上漲4.17%，表現明顯優於MSCI（摩根士丹利資本國際）世界指數的1.82%。資產管理業者認為，隨美國提前升息預期趨緩，加上低利率環境持續與利差優勢，仍有利REITs走多。





與利率變動敏感度高的REITs市場，今年2月因利率反彈及市場揣測美國可能提前升息，致使全球REITs指數一度回吐今年來漲幅，不過，近期美國升息預 期趨緩，逢低資金再度湧入，推升全球REITs指數再度強彈，表現仍優於全球股市，也帶動REITs基金今年來績效止跌回升。

轉載 2015/04/07 【經濟日報／陳怡慈】


銀行搶短期資金 祭出1個月期超高利 專家提醒留意承作門檻與限制條件


看好今年第2季人民幣理財需求，多家本土及外商銀行推出人民幣優利定存方案，新光銀行瞄準短期資金停泊客，以1個月期年息3.95%的破盤價搶市，上衝業界最高。

轉載 2015/04/06 【蘋果日報／林潔禎】


市場投資專家看好今年投資市場表現股優於債，市場資金暫留活儲帳戶可以為下一步預做準備，為搶活存資金，台新銀、渣打銀銀行推限時活儲高利，不過銀行理專提醒，這類活儲專案享有優惠高利也可隨時提領好處，但有的設有存款金額門檻或者限定特定活儲才可以適用，最好仔細比較。





中央銀行利率連著15凍，賺利息錢不容易，加上全球多個國家央行年初以來相繼調降利率，市場資金氾濫，有利推升股市表現，有些人偏愛把錢放在股市，活存帳 戶成為資金暫時停泊處選項之一。根據台銀新台幣牌告利率來看，一般自然人活期儲蓄存款利率僅0.33%，如果存款利率想要破1%，至少也要存滿超過6個 月，相對就降低資金的靈活度。

轉載 2015/04/02 【經濟日報／陳美珍】


去年賣屋，今年5月報繳售屋利得，稅負將全面上升。財政部核定售屋課稅標準，除調降豪宅強制實價課稅適用門檻外，全台縣市計算售屋所得的推計率多數均上調，其中桃園市桃園區等調漲5個百分點最大。


財政部昨（1）日發布103年度個人出售房屋之財產交易所得計算規定，豪宅強制實價課稅門檻全面下降，雙北以外縣市，原本房地合併售價由超過5,000萬元需按實價課稅，今年調降為售價逾4,000萬元，屬於房屋部分的交易利得即需實價課稅。雙北部分的豪宅實價課稅適用門檻，也由原本8,000萬元首度分拆。台北市降為按房地合併售價7,000萬元為準，新北市則為6,000萬元。

轉載 2015/03/30 【蘋果日報／劉煥彥】


資金行情起飛，使俄羅斯、日本、義大利及歐元區股票基金，成為第1季績效大贏家，其中俄羅斯基金績效超過10%，跌破外界眼鏡，且與景氣連動度較高的中小型股基金，本季績效也超越大型股。




第1季績效前10名之基金類型 圖片來源：蘋果日報

轉載 2015/03/28 【鉅亨網／陳慧菱】


富蘭克林證券投顧副總經理羅尤美表示，今(2015)年迄今，金融市場延續低油價、低通膨與低利率的三低環境，點亮全球股債市齊揚榮景。從近期美國經濟數據表現，預期聯準會未來的升息步調將較過去緩慢，避免太快升息造成的負面效果，即便進入升息階段，歷史經驗也顯示目前市場行情尚在股市多頭的中繼站，尤其美元強勢姿態延續，提供美元資產投資甜蜜點，現階段投資人與其費心猜測升息時點，不如以『美股+美國高收益債』的雙美投資策略來因應升息的準備。

轉載 2015/03/26 【工商時報／林淑慧】


財政部為鼓勵企業加薪而提高伙食費上限，安永會計師沈碧琴昨（25）日提醒，企業若調整本薪、伙食費比例來為員工加薪，屬於勞動契約條件的變更，必須取得員工同意才能調整，若未經協商片面調整或減薪，將違反勞基法規定，企業不可不慎。





財政部日前發佈解釋令，將每位員工的伙食費免稅額，上調到2,400元，等於每人每月可增加600元伙食費，而且不必繳稅，希望藉此鼓勵雇主以實際增加支出的方式，提高對員工伙食費的補助，落實企業照顧員工，達到為員工加薪的效益。

轉載 2015/03/18 【蘋果日報／劉煥彥】


歐元貶值促進歐洲精品銷售業績，且精品業者股價在相對低檔，加上美國與新興市場的高檔消費能力提升，資產管理業者看好，精品基金今年表現。





瑞士寶盛精品基金經理人黃意芝表示，歐洲央行本月實施歐版QE（Quantitative Easing，量化寬鬆）後，歐元匯率更弱勢，對許多歐洲精品業者相當有利，近期財報顯示，歐洲精品業者大部分業績來自非歐元區，且多以美元計算，因此財報普遍亮眼。

轉載 2015/03/14 【蘋果日報／鄭婷方】


雙北市停車位供不應求，有車卻沒停車位的窘境，相信很多民眾都身陷其中。如果你手邊有些閒錢，但不足以買房出租，不妨可考慮投資停車位，趕搭停車商機。


雙北地區寸土寸金，停車位的租金和售價居高不下。專家表示，百貨公司集中、商業活動熱絡的區域，停車需求最高，若要投資停車位出租，機械車位的報酬率較好，最高約4%。因停車位供不應求，台北市蛋黃區的停車位行情居高不下，專營停車場的業者中興嘟嘟房副理陳姵如表示，通常百貨公司集中、商業活動熱絡的區域，停車需求最多，不過成本也會相對高。





租金可參考公有標準


陳姵如建議，停車位的租金標準，可先參考周邊的公有停車場與其他業者的標準，評估成本後再定價。中信房屋和平加盟店店長張明珠表示，大安區敦化南路二段周邊，辦公大樓林立，地段精華，停車位一位難求。該區平面車位單價約350萬元，月租金8千元，報酬率約2.7%，機械車位則依種類，單價從120~200萬元都有，月租金4000~6000元不等，報酬率最高約4%。


今年1月初，台北市長柯文哲宣布「使用者付費」，更要避免長期佔用免費停車格的情況，預計2016年底開始，北市路邊停車格將全面收費。


中和報酬率2.1%起跳


張明珠表示，以台北市蛋黃區來看，平面汽車車位的月租金，幾乎已是租1間套房的價格，該政策公布後，甚至已有部分停車場業者將月租金調漲至1萬元。


新北市蛋黃區的車位行情和台北市郊區的行情接近，信義房屋南勢角店經理郭仲杰分析，中和地區的大樓社區的室內平面車位，每個月租金3500~4000元，單價約160~220萬元，報酬率2.1%起跳，而機械車位租金2500~3000元左右，單價約100~130萬元，報酬率最高約3%。

轉載 2015/03/17 【經濟日報／夏淑賢、劉于甄】


銀行高利搶人民幣大戰打延長賽，起存門檻最低僅人民幣100元的永豐銀行，將活動期限延長一個月到5月底，並新增12個月期3.88%，是低門檻人民幣高利定存專案中利率最高。其他銀行提供年利率高於3.5%以上的，還有3個月期或6個月期可選，起存門檻則是人民幣1,000元或10萬元不等。



資料來源：各銀行網站，以銀行公告為主 記者夏淑賢／製表


人民幣對美元續貶，大陸人民銀行（央行）持續寬鬆，但是境外的人民幣高利定存照夯不誤，包括永豐、星展、滙豐、國泰世華、澳盛等銀行，都有不同天期、年利率超過3.5%的高利定存專案可選。